SII se querella contra seis empresas vinculadas a comercialización de yodo
La acción pretende que se investigue y sancione a los involucrados por la participación en la elaboración y ejecución de actos que pretendían burlar el pago de tributos y obtener devoluciones de IVA Exportador cuando en realidad no tenían derecho.
El Servicio de Impuestos Internos presentó este viernes una querella criminal en contra de los representantes legales de la empresa Atacama Chemical SA y otras cinco compañías relacionadas, ante el Séptimo Juzgado de Garantía de Santiago. Todo esto para que investiguen su presunta autoía de delito tributario por la rebaja indebida de impuestos y irregularidades en la devolución de IVA exportador.
Según informa La Tercera, la acción penal está dirigida en contra de los representantes de las empresas Atacama Chemical S.A.; Cidef Comercial S.A.; Inmobiliaria y Constructora Nacional S.A.; Frater and Holding S.A.; Holding and Trading S.A.; y Sociedad Contractual Minera Compañía de Salitre y Yodo Cala Cala S.A, por su responsabilidad en los delitos previstos y sancionados en el artículo 97 N° 4, incisos primero y tercero del Código Tributario, que se refieren a la presentación de declaraciones maliciosamente incompletas o falsas que puedan inducir a la liquidación de un impuesto inferior al que corresponda, y al que, simulando una operación tributaria o mediante cualquiera otra maniobra fraudulenta, obtenga devoluciones de impuestos indebidas.
La acción pretende que se investigue y sancione a los involucrados por la participación en la elaboración y ejecución de actos que pretendían burlar el pago de tributos y obtener devoluciones de IVA Exportador cuando en realidad no tenían derecho.
De acuerdo con los antecedentes analizados por fiscalizadores y abogados de la Subdirección Jurídica del SII, mediante procedimientos dolosos que incluyeron la participación artificiosa de empresas del grupo en el rol de intermediarias en la comercialización y exportación de yodo, y compraventas simuladas, se aumentó ficticiamente el precio de dicho elemento químico, así como el respectivo IVA débito fiscal, con el propósito de obtener que las utilidades y el débito referido, fueran absorbidos con las pérdidas y el crédito fiscal acumulado que presentaban dichas sociedades intermediarias, evadiendo así la carga impositiva que por ley les correspondía.
En esa línea, Atacama Chemical S.A. realizó facturas de exportación falsas, a un supuesto cliente del extranjero. Gracias a esa acción, sumada a lo anteriormente mencionado, permitió la obtención fraudulenta de devoluciones de IVA Exportador a las que no tenía derecho.
Estos actos se habrían realizado entre enero de 2011 y mayo de 2012, sumando así un perjuicio de $48 mil millones de pesos.
Estos delitos arriesgan una pena de hasta 15 años de cárcel y multas que pueden llegar al 400% del monto defraudado.
